西安期货交易员招聘澳洋科技:内部控制鉴证报告(2017年度)(1)

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江苏澳洋科技股份有限公司

  内部控制鉴证报告

  2017 年度

  鉴证报告 第 1 页内部控制鉴证报告

  信会师报字[2018]第 ZA11605 号

  江苏澳洋科技股份有限公司全体股东:

  我们接受委托,审核了后附西安期货交易员招聘的江苏澳洋科技股份有限公司(以下简称“澳洋科技”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定

  对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

  一、重大固有限制的说明

  内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报西安期货交易员招聘发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  二、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供澳洋科技年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为澳洋科技年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

  三、管理层的责任

  澳洋科技管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》(财会【2008】

  7 号)及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制

  有效性作出认定,并对上述认定负责。

  四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。

  鉴证报告 第 2 页

  五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  六、鉴证结论我们认为,澳洋科技按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

  本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

  立信会计师事务所 中国注册会计师: (项目合伙人)(特殊普通合伙)

  中国注册会计师:

  中国·上海 2018 年 4 月 10 日江苏澳洋科技股份有限公司

  2017 年度内部控制自我评价报告

  自我评价报告 第 1 页江苏澳洋科技股份有限公司

  2017 年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2017 年 12 月

  31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

  一、 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗西安期货交易员招聘漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、 内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、 内部控制评价工作情况

  (一) 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入评价范围的主要单位包括:江苏澳洋科技股份有限公司、阜宁澳洋科技有限责江苏澳洋科技股份有限公司

  2017 年度内部控制自我评价报告

  自我评价报告 第 2 页

  任公司、玛纳斯澳洋科技有限责任公司、江苏澳洋健康产业投资控股有限公司、张家港澳洋医院有限公司、张家港港城康复医院有限公司、江苏澳洋医药物流有限公司、江苏澳洋健康管理有限公司、张家港市澳洋顺康医院有限公司、徐州澳洋华安康复医院有限公司、湖州澳洋康复医院有限公司、无锡澳洋康复医院有限公司、苏州佳隆大药房有限公司、江苏澳宇医疗器械有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括粘胶短纤、医疗服务及医药流通业务;重点关注的高风险领域主要包括财务管理、对外投资、对外担保、关联交易、募集资金等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  (二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定,结合公司相关制度、流程、指引等文件规定,组织开展内部评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

  1、 财务报告内部控制缺陷认定标准

  (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

  内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。

  如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入

  的 0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%,则为重

  要缺陷;如果超过营业收入的 1%,则认定为重大缺陷。

  内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷。

  (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

  财务报告重大缺陷的迹象包括:

  西安期货交易员招聘② 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

  江苏澳洋科技股份有限公司

  2017 年度内部控制自我评价报告

  自我评价报告 第 3 页

  ②公司更正已公布的财务报告;

  ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;

  ④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

  财务报告重要缺陷的迹象包括:

  ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

  ②未建立反舞弊程序和控制措施;

  ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

  ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

  财务报表达到真实、完整的目标。

  一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

  (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

  非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

  如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;

  如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;

  如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

  (三) 内部控制缺陷认定及整改情况

  1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

  江苏澳洋科技股份有限公司

  2017 年度内部控制自我评价报告

  自我评价报告 第 4 页

  2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

  四、 其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。

  江苏澳洋科技股份有限公司董事会

  二〇一八年四月十日
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